南充市商业银行,商业银行,重庆农村商业银行,东莞农村商业银行

上传时间:2012-12-22 来源:深圳农村商业银行

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一选择题 1 商业银行是一个以营利为目的,以多种金融负债筹集资金,多种金融资产为经 营对象,具有信用创造功能的金融机构。商业银行是以追求最大利润为目标,能 向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。

2 商业银行的三性原则,指的是商业银行的"安全性、流动性、效益性(也称盈利 性)"三大原则。盈利性是商业银行经营目标的要求,占有核心地位,是指银行在 经营活动中力争取得最大限度的利润,也就是以最小的成本费用换取最大的经营 成果;安全性是指银行管理经营风险,即要避免各种不确定因素对其资产、负债、 利润、信誉等方面的影响,保证银行的稳健经营与发展;流动性是清偿力问题, 即银行能够随时应付客户提存,满足必要贷款需求的支付能力。

3 商业银行的负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务,它是商业 银行资产业务和其他业务的基础。

一、商业银行最主要的负债的业务就是存款业务,也是商业银行营运资金的主要 来源。包括储蓄存款、企业存款和其他存款等。

二、资本金是银行经营业务的基础,是商业银行成立时依法必须筹集的资本。

三、同业拆借,银行与银行之间的资金拆入拆出。

四、向中央银行借款,包括再贴现、直接贷款。

4 资本充足率=(资本-资本扣除项)/(风险加权资产+(操作风险资本+市场风 险资本)*12.5) 其中,资本=核心资本+附属资本 核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数 股权。

附属资本包括重估储备、未公开储备、普通呆账准备、混合债务工具和长期次级 债务。

资本扣除项包括 (一) 商誉; (二) 商业银行对未并表金融机构的资本投资; (三) 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

风险加权资产为对应资产负债表上的资产乘以相应风险系数求和所得到的带有 风险的资产额。

商业银行计算各项贷款的风险加权资产时,应首先从贷款账面价 值中扣除专项准备; 其他各类资产的减值准备,也应从相应资产的账面价值中扣 除。

5 商业银行中的 5c:1 借款人品格。

2 借款人能力。

3 企业的资本。

4 贷款的担保。

5 借款人经营的环境条件。

6 流动对比率:流动比率=流动资产÷流动负债 1 比率越高,短期偿债能力越强。

②过高会影响获利能力,并非好现象。

③西方会计界过去认为比率为 2 比较合理,但到 90 年代之后,平均值已降为 1.5 :1 左右 。

④一般而言,流动比率的高低与营业周期很有关系:营业周期越短,流动比率就 越低;反之,则越高。 ⑤比率多高合适,应视不同行业的具体情况而定。如酿酒业高于 2 是正常现象, 零售业低于 2 也可能是正常现象。所以,在进行流动比率分析时,与行业平均水 平比较是十分必要的。

⑥流动比率的横向或纵向比较, 只能反映高低差异, 但不能解释原因, 欲知原因, 则须具体分析应收帐款、存货及流动负债相对水平的高低。

如果应收帐款或存货的量不少,但其流动性(即质量)存在问题,则应要求更高 的流动比率。

⑦流动比率的局限:未考虑流动资产的质量和结构,易于被操纵。

7 投资风险是指对未来投资收益的不确定性, 在投资中可能会遭受收益损失甚至 本金损失的风险。为获得不确定的预期效益,而承担的风险。它也是一种经营风 险, 通常指企业投资的预期收益率的不确定性。

只要风险和效益相统一的条件下, 投资行为才能得到有效的调节。

8 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率=资产/ 风险 风险可以是加权资产风险。例某商业银行的核心资本为 300 亿元,附属资 本为 40 亿,拥有三类资产分别为 6000 亿元、5000 亿元、2000 亿元,与其对应 的资产风险权数分别为 10%、20%、100%,其资本充足率为:(300+40)÷(6000× 10%+5000×20%+2000×100%)=9.4% 9 存款成本是指银行为吸收存款而进行的必要开支, 对存款成本的控制构成了存 款管理的主要内容。1、利息成本 2、非利息成本(经营成本) 10 现金资产,是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产,是银行资产业 务中最富流动性的部分。包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中 央银行的存款四部分。

11 基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量,是商业银行资金清算的最后支 付手段。

由商业银行现金资产构成,包括商业银行在中央银行的超额准备金存款 和业务库存现金。 二 概念题 一级资本包括是核心一级资本和其他一级资本,核心一级资本包括:

1 实收资本或普通股。2 资本公积。3 盈余公积。4 一般风险准备。5 未分配利润。

6 少数股东资本可计入部分 。

其他一级资本包括(一)其它一级资本工具及其溢价。(二) 少数股东资本可 计入部分。一级资本必须占银行资本总额的 50%以上。 二级资本:也称附属资本,是衡量银行资本充足状况的指标,由非公开储备、资 产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。由 于清偿风险的存在, 次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一到 两个级别。

欧洲债券是指一国政府、 金融机构和工商企业在国际市场上以可以自由兑换的第 三国货币标值并还本付息的债券。其票面金额货币并非发行国家当地货币的债 券。欧洲债券不受任何国家资本市场的限制,免扣缴税,其面额可以发行者当地 的通货或其他通货为计算单位。

外国债券是指外国借款人(政府、私人公司或国际金融机构)所在国与发行市场 所在国具有不同的国籍并以发行市场所在国. 次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷 款的货币为面值货币发行的债券。

关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但存在一些可能对偿还产 生不利影响因素的贷款。

经营性租赁又称服务租赁、 管理租赁或操作性租赁,是指出租人将自己经营的租 赁资产进行反复出租给不同承租人使用,由承租人支付租金,直至资产报废或淘 汰为止的一种租赁方式。

融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人(供货商)的选择,向出卖人购买租赁 物,提供给承租人使用,承租人支付租金,承租期满,货物所有权归属于承租人 的交易 做市商和坐市商是同义词, 是指在证券市场上,由具备一定实力和信誉的独立证 券经营法人作为特许交易商,不断向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格 (即双向报价),并在该价位上接受公众投资者的买卖要求,以其自有资金和证 券与投资者进行证券交易。

买卖双方不需等待交易对手出现,只要有做市商出面 承担交易对手方即可达成交易。

经纪商又称掮客,“托儿”,为买主与卖主之间签订买卖(如房地产、货物或证 券)契约(合同)收取手续费或佣金的人。

信托是一种理财方式, 是一种特殊的财产管理制度和法律行为,同时又是一种金 融制度。信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。

委托指事情托付给别人或别的机构办理。

商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的,是一个以营利为目的,以多种金融负债筹集资金,多种金融资产为经营对象,具有信用创造功能的金融机构.最初使用...

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